Likviditetsbudget
Hvad er et likviditetsbudget og hvorfor bør du have et?
Bemærk: Du kan godt se denne side på en mobil, men det er ikke så brugervenligt. Jeg anbefaler, du bruger en computer.
Jeg er godt klar over, at sider kan laves mobilvenlige, men har ikke fundet en god løsning til at lave et likviditetsbudget mobilvenligt.
Herunder kan du se princippet af et likviditetsbudget. Det er en meget forsimplet udgave med kun få indtægter og udgifter
| Januar | Februar | Marts | April | Maj | Juni | Juli | August | September | Oktober | November | December | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo primo | 43.000 | 56.120 | 60.240 | 78.860 | 80.380 | 93.500 | 97.620 | 72.040 | 73.560 | 86.680 | 109.420 | 128.040 |
| Kontor | -5.500 | -5.500 | -5.500 | -5.500 | -5.500 | -5.500 | -5.500 | -5.500 | -5.500 | -5.500 | -5.500 | -5.500 |
| Mobil | -380 | -380 | -380 | -380 | -380 | -380 | -380 | -380 | -380 | -380 | -380 | -380 |
| Løn | -32.000 | -32.000 | -32.000 | -32.000 | -32.000 | -32.000 | -32.000 | -32.000 | -32.000 | -32.000 | -32.000 | -32.000 |
| Omsætning | 51.000 | 42.000 | 56.500 | 39.400 | 51.000 | 42.000 | 12.300 | 39.400 | 51.000 | 42.000 | 56.500 | 39.400 |
| Månedens resultat | 13.120 | 4.120 | 18.120 | 1.520 | 13.120 | 4.120 | -21.460 | 1.520 | 13.120 | 4.120 | 18.620 | 1.520 |
| Saldo ultimo | 56.120 | 60.240 | 78.860 | 80.380 | 93.500 | 97.620 | 72.040 | 75.080 | 86.680 | 109.420 | 128.040 | 129.560 |
Her får du en forklaring på, hvordan likviditetsregnskabet (som det også kaldes) skal læses.
Først og fremmest er det vigtigt at understrege, at alle beløb er inklusiv moms. Det undrer typisk folk i starten, men der er en god forklaring. Sagen er nemlig dén, at vi ønsker at følge pengene, der går ud og ind på din konto. Og når du modtager penge for en faktura, så får du momsen med. Så en faktura på 4000,- ex moms betyder, at der går 5000,- ind på din konto. Så i dit likviditetsregnskab, skal der stå 5000,-.
Formålet med et likviditetsbudget er ikke at se, om din virksomhed er sund, hvordan udgifterne fordeler sig etc. Formålet er at se på likviditeten. Er der penge på kontoen 1. oktober? Hvor mange er der?
Og den største fordel ér at hvis du allerede i april kan se, at du 1. oktober kommer til at mangle 25.000,- så kan du allerede 6 måneder før begynde at skrue på din udgifter og indtægter, for at få det til at hænge sammen.
Du kan f.eks. gå 4000,- ned i løn hver måned – så har du allerede de 24.000,- hjemme.
Du kan også kontakte kreditor og finde en løsning allerede 6 måneder tidligere. De fleste er meget mere medgørlige, hvis du ringer 6 måneder i forvejen frem for 6 dage efter betalingsdatoen.
Sådan læser du likviditetsregnskabet
Start oppe i venstre hjørne. Her kan du se, der står "Saldo primo".Det er saldoen på din konto i starten af måneden. Dvs. i tilfældet her står der 43.000,- på din konto 1. januar.
Lige nedenunder kan du se en række udgifter: Kontor, mobil og løn. Det er faste udgifter og i princippet kan du blot slå dem sammen i én og kalde dem "faste udgifter". Jeg foretrækker dog at have dem udspecificeret.
Herefter kommer omsætningen. Det er typisk den mest variable – og det største usikkerhedspunkt i dit likviditetsbudget. For selvom du har udført en opgave til f.eks. 45.000,- så er der jo ingen garanti for, at du får pengene til tiden endsige overhovedet får pengene. Der er jo firmaer, der går konkurs, så hvis du har en kunde, der er en dårlig betaler, så mangler pengene. Det kan et likviditetsbudget ikke gøre noget ved.
Næsten nederst har jeg "Månedens resultat" og "Saldo ultimo (måneden)". Saldo ultimo er blot "Saldo primo" adderet med "Månedens resultat".
Den efterfølgende måned får så klonet denne måneds "Saldo ultimo" op til posten "Saldo primo", da næste måneds saldo jo på månedens første dag er identisk med denne måneds saldo på den sidste dag.
Et likviditetsbudget lader dig se ind i fremtiden for din økonomi
Håber du får lavet et likviditetsbudget og kan bruge det til noget. Det er selvsagt mest anvendeligt, hvis du er presset på økonomien og det er bedst, hvis du holder det opdateret (jeg anbefaler ugentligt).